Feb
20
Offshore Delaware - Cum, cât şi, dacă mai aveai nevoie, de ce!
Taguri: Finanţe, Legislaţie, Offshore, România, SUA
Foarte pe scurt, am fost îngreţoşat să văd felul în care Ministerul Finanţelor a tratat investitorii de pe oricum subcapitalizatele burse române. Aparent, cârnăţarul (din exemplul minunatului domn ministru al ministerului de resort - nu, nu al cârnatului, al Finanţelor) este la fel sau mai important decât investitorul de capital (adică ăla care aduce banii care au finanţat la un moment dat cârnăţăria).
Cum senzaţia de greaţă îmi este însă zilnică (exemplele sunt prea numeroase şi încerc să mă controlez pentru a nu o da într-un ulcer), permiteţi-mi să mă… simt răzbunat explicându-vă cum să nu mai daţi atâţia bani statului român şi să fiţi la cheremul său.
Foarte pe scurt, oamenii cu foarte mulţi bani o ştiu şi o practică, oamenii cu nu la fel de mulţi bani sunt poate un pic speriaţi sau neplăcut gâdilaţi de conotaţiile negative, însă aşa numitele firme off-shore (sau, în cazul nostru, dintr-o ţară cu care România are semnat un tratat privind evitarea dublei impuneri) sunt foarte folositoare pentru a scăpa de cel puţin o parte din cadrul legislativ instabil şi de nimic al statului român (vezi cazul impozitării investiţiilor, unde Codul Fiscal spune una dar Ministerul Finanţelor vrea împrumut de la investitori, chiar şi de la cei care au pierdut bani la bursă).
Din cauza faptului că Statele Unite ale Americii reprezintă cea mai mare şi mai credibilă economie de piaţă din lume, precum şi din simplul fapt că sunt eu ataşat de această ţară, eu vă recomand ca şi stat pentru viitoare dvs. firmă SUA.
Motivul? Păi, să vedem:
1. În loc de impozit pe câştigurile de pe piaţa de capital plătit în avans şi pe câştigul BRUT şi apoi rectificat şi primit bani înapoi de la stat (mă-ntreb dacă vreun investitor a ajuns să se împrumute de la o bancă comercială [datorită vreunei pierderi majore suferite] pentru a plăti acest impozit şi a-şi primi apoi banii înapoi, în condiţiile în care băncile comerciale cer dobândă iar Ministerul Finanţelor nu plăteşte nici inflaţia pentru cele cinci-şase luni de ţinut banii la chimir), având o firmă în SUA prin intermediul căreia derulaţi investiţiile la bursă, nu veţi mai plăti impozitul. Motivul? Art. 13 al Tratatului privind Evitarea Dublei Impuneri semnat între SUA şi România 
2. În loc de 16% impozit pe dividende pentru participaţiuni la societăţi comerciale române (la care se adaugă 6,5% din cei 16% drept contribuţie la fondul de asigurări de sănătate în cazul în care nu sunteţi angajat(ă) - din motive variate, care pot include faptul că legislaţia română nu permite asociaţilor unici să se angajeze), firma din SUA va datora impozit pe dividende de 10% (Art. 10). Punctum.
3. Pentru banii obţinuţi din asemenea surse, firma din SUA nu va plăti nici o centimă impozit în cazul în care asociatul/asociaţii ei nu sunt rezidenţi ai SUA şi nu locuiesc în SUA.
4. Pentru a beneficia de aceste taxe reduse, firma din SUA va trebui să prezinte SSIF-ului sau firmei din România al cărei asociat este un certificat de rezidenţa fiscală, în fiecare an.
5. Delaware este un stat foarte bun.
Specificaţii suplimentare:
a. Cel mai bine e să vă încorporaţi firma din SUA printr-un serviciu de acolo (nu unul neaoş românesc unde vă poate costa mult mai mult). Ex.: Pentru doar $650, HBS vă încorporează firma. Taxa lor de “registered agent”, adică de persoană care primeşte notificările legale/juridice în numele firmei şi le trimite reprezentanţilor acesteia este de doar $50 anual. Statul Delaware mai solicită încă $200 anual ca şi taxă de franciză (cum îi spun ei), pentru faptul că aveţi firma acolo - merită.
b. Certificatul de rezidenţă fiscală (Certificate of Good Standing) costă $100. Unul pe an…
c. De citit: Tratatul privind Evitarea Dublei Impuneri (engleză).
Disclaimer: Textul de mai sus precum şi comentariile nu reprezintă sfaturi juridice sau financiare autorizate şi vă asumaţi toată răspunderea şi responsabilitatea în cazul aplicării acestora.
Articole similare:- Guvernul incită la şpagă…
- Update despre business-entrepreneur.ro
- Pedagogie de şcoală nouă… (sau “Juma de miliard în cinşpe zile”)
Comments
89 Responses to “Offshore Delaware - Cum, cât şi, dacă mai aveai nevoie, de ce!”
Leave a Reply
Are sens ce spui in articol, totusi cum se poate face acest lucru “cu mainile curate”. Cu alte cuvinte chiar atat de “neprevazator” sa fii fost legiuitorul roman sa lase o astfel de portita. Pare excelenta aceasta varianta si stiu de ea…totusi imi este teama sa nu aiba si un calcai al lui Ahile. M-ar interesa mult sa inteleg mecanismul. La prima vedere pare simplu, mai ales ca societatea din Delaware se poate face sub anonimat. Practic un SRL poate sa “verse” tot profitul in Delaware, unde “profiti” de el nestingherit de taxele ucigatoare din Romania. As aprecia mult sa imi dai un raspuns. Nu-mi vine sa cred ca poate fi atat de simplu.
Legiuitorul român nu a fost deloc “neprevăzător”.
Tratatele privind evitarea dublei impuneri sunt o practică internaţională normală, cu scopul vădit de a evita dubla impunere.
Nu este absolut nimic ilegal în acest fapt iar mecanismul este exact acela descris în articol.
Gândeşte-te doar câţi “mari oameni de afaceri” şi “mari oameni (de orice fel)” din România profită de tratatele de evitare a dublei impuneri în exact acest scop.
Încă în articol a fost vorba despre SUA şi nu despre Cipru, care deşi este o jurisdicţie mai scumpă este o ţară UE, iar dividendele către o companie deţinută (mai mult de 20%, dacă-mi aduc aminte bine, şi mai mult de 2 ani sau încă de la formare) sunt impozitate cu 0%, iar Cipru, deşi colectează impozit pe profit (10%) şi solicită contabilitate IAS auditată, permite orice deduceri.
A decide dacă doreşti să crezi sau nu rămâne la latitudinea ta.
Permite-mi însă să îţi garantez faptul că dacă vei trimite o cerere de informaţii Administraţiei Financiare referitor la folosirea entităţilor off-shore, acele tanti de acolo nu vor şti ce să facă cu întrebarea ta, başca vor considera din start că vrei să speli bani şi te mai trezeşti şi cu o notificare trimisă către Oficiul pentru Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor, şi asta doar din cauză că doamnele de acolo se bazează mai mult pe presă decât pe legi.
Ceea ce îţi pot spune drept “călcâi al lui Ahile” este art. 280 al Legii 31/1990, republicată şi actualizată până la 28 noiembrie 2006, şi anume:
“Art. 280. - Se pedepseşte cu închisoare de la unu la 5 ani, în afară de răspunderea pentru daunele pricinuite, prin operaţiunile sale, statului român si terţilor, cel care exercită un comerţ în favoarea si pe seama unor societăţi constituite în ţară străină, în cazurile în care nu sunt îndeplinite condiţiile prevăzute de lege pentru funcţionarea acelor societăţi în România.”
Dar, vezi tu:
1. comerţ înseamnă (conform DEX 1998): “Schimb de produse prin cumpărarea şi vânzarea lor; ramură a economiei în cadrul căreia se desfăşoară circulaţia mărfurilor.”
2. societatea din străinătate nu trebuie să functioneze în România, ci doar să aibă un reprezentant aici, dacă este nevoie de aşa ceva. Societatea respectivă funcţionează şi are rezidenţă în SUA, în exemplul meu, şi prin urmare nu necesită să funcţioneze şi să se înregistreze astfel în România. Mai mult, Delaware solicită doar plata taxei de franciză şi menţinerea unui “registered agent” pentru a păstra rezidenţa.
Multă baftă şi ţine minte: Pe mine nu mă interesează să te conving, eu nu reprezint o autoritate română, iar dacă ai nevoie ca o autoritate a statului să-ţi zică “fă aşa şi dă-mi mai puţini bani” poate ar trebui să rămâi “rezident fiscal” al României din toate punctele de vedere.
În acelaşi timp, “ceea ce nu este specificat prin lege ca fiind ilegal este legal”, şi nu vice-versa cum s-a explicat prin timpul comunismului.
Multumesc mult pentru lamuriri si pentru raspunsul imediat. As mai avea o intrebare. Iti pare fezabil urmatorul scenariu: Societatea din Delaware are un contract de consultanta cu societatea din Romania. Societatea din Romania plateste lunar pentru aceste servicii aproximativ tot profitul.
Iti spun sincer iti impartasesc opiniile in totalitate, este o bataie de joc fara limite in aceasta tara si nici nu stiu daca vom apuca ceva schimbari civilizate in Romania.
Te felicit pentru consecventa cu care scrii aceste articole, cred ca toti romanii ar trebui sa aiba un astfel de blog, pacat ca majoritatea sufera in tacere. Nu putea comunismul sa lase urme mai urate decat “tacutul” si “inghititul”.
Ce sa zic halal popor…il indragim pe Becali si ne incanta Vacanta Mare.
Rusinos!!!
Vezi tu, eu aici n-am trecut deoarece, după cum văd eu problema, în cazul în care compania aceea din Delaware ar emite o factură pentru aşa ceva, prin mânuţa ta, în timp ce te afli în România, ai încălca şi acel art. 280 din Legea 31/1990 şi altele pe care nu le mai caut acum (din lene, dar sunt), care obligă orice companie străină care face afaceri pe teritoriul României să se înregistreze fiscal aici.
Pe când, dacă ar rămâne doar acţionar al unei companii româneşti, nu ar fi necesară înregistrarea fiscală.
Acum, ştiu că va fi foarte greu de dovedit că factura respectivă nu a fost emisă din altă ţară, altă locaţie, pe care ai menţionat-o tu, şi nu din România, dar aici abia ar avea loc încălcarea unei legi, din punctul meu de vedere. Ar fi vorba de fals şi uz de fals (declarând o altă ţară în care s-a emis factura şi başca decontând-o) însă eu prefer the high road al moralităţii. Desigur, dacă pleci din România odată pe an şi-ţi facturezi din altă ţară, sau rezolvi acest fapt prin vreun prieten, e treaba ta, însă eu recomand faza cu lupul moralist, firmă străină acţionară la firma românească.
Ştii şi tu că 10% impozit pe dividende este mult mai puţin decât actualul de 16% impozit pe dividende, iar dacă eşti destul de “ghinionist” încât să nu fii angajat să mai dai încă 6,5% din suma dividendelor drept contribuţie pentru management defectuos în sănătate.
Multă baftă.
[...] Pentru detalii privind motivul ciufuterii mele (ştiu, ştiu, cuvântul ciufutere nu există în DEX. L-am creat!
), vă rog să citiţi orice ziar care apare astăzi, 28 martie 2007. Eu personal am citit în Jurnalul Naţional. Şi după… poate mai recitiţi postul acesta. [...]
Scuze ca dau asa buzna
In cazul in care imi fac o firma in Delaware prin intermediul careia tranzactionez actiuni pe piata de capital din romania nu as mai avea de platit impozitul pe profit catre statul roman(pt. dividente am inteles).Multumesc.
@Alexander: Nu citi comentariile de mai sus. Acelea se aplicau doar participaţiilor la companii.
Dacă firma ta din Delaware ar tranzacţiona acţiuni pe piaţa de capital din România ca şi clientă a unui SSIF local, firma respectivă ar trebui să furnizeze anual un certificat de rezidenţă fiscală (Certificate of Good Standing) apostilat ($100, după cum spuneam), tradus şi legalizat (mai te costă încă vreo €20) SSIF-ului (pentru a-şi dovedi rezidenţă fiscală).
Atunci ar cădea automat sub prevederile menţionat de mine la punctul 1 din articol şi asta ar fi tot.
Dar nu uita, tranzacţionarea aşa te va costa cel puţin $350/an în costuri de administrare ale companiei americane ($200 taxa de franciză, $50 taxa de registered agent, $100 certificatul).
Dar măcar te va durea undeva anume referitor la modificările zilnice de legislaţie de aici.
BTW, drept argumentaţie juridică:
1. Codul Fiscal, art. 13, lit. d), stabileşte drept Contribuabili pentru impozitul pe profit: “persoanele juridice străine care realizează venituri din/sau în legătură cu proprietăţi imobiliare situate în România sau din vânzarea/cesionarea titlurilor de participare deţinute la o persoană juridică română”.
Aici se stabileşte că ar trebui să plătească impozit pe profit.
2. Codul Fiscal, art. 1, alin. (4): “Dacă orice prevedere a prezentului cod contravine unei prevederi a unui tratat la care România este parte, se aplică prevederea acelui tratat”.
Aici se specifică (şi e articolul 1) că tratele sunt mai… tari…
2 bis. Constituţia României, art. 11, alin. (1): “Statul român se obligă să îndeplinească întocmai şi cu bună-credinţă obligaţiile ce-i revin din tratatele la care este parte.”
Şi Constituţia specifica
3. Decretul nr. 238 din 23.12.1974 pentru ratificarea Convenţiei dintre guvernul Republicii Socialiste România şi guvernul Statelor Unite ale Americii privind evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale asupra veniturilor, semnată la Washington la 4 decembrie 1973, art. 13, cel citat de mine din textul din engleză dar care în română zice:
“Câştiguri din capital
(1) Un rezident al unuia dintre statele contractante va fi scutit de impozit de către celălalt stat contractant asupra câştigurilor din vânzare, schimb sau alt mod de a dispune de bunuri din capital, indiferent dacă sunt dobândite prin succesiune, donaţie sau în orice alt mod, afara de cazul când:
a) beneficiarul unui câştig, fiind un rezident al unuia dintre statele contractante, are un sediu permanent în celălalt stat contractant şi proprietatea generatoare de câştig este în mod efectiv legată de un astfel de sediu permanent, sau
b) beneficiarul câştigului, fiind o persoană fizică care este un rezident al unuia dintre statele contractante, este prezent în celălalt stat contractant pentru o perioadă sau perioade însumînd 183 de zile sau mai mult în timpul anului de impunere.
(2) În cazul câştigurilor descrise la paragraful (1) a), se aplică paragraful (6) al art. 7 (Profituri din afaceri).”
——
Convenţia o găseşti pe site-ul Ministerului de Finanţe (dacă rezişti să cauţi bine…)
Disclaimer: Textul de mai sus nu reprezintă sfaturi juridice sau financiare autorizate şi vă asumaţi toată răspunderea şi responsabilitatea în cazul aplicării textului de mai sus de către dvs.
Oricum, baftă la profit
Doream sa imi fac o LLC dar am citit pe optitax.ro/jurisdiction_delawarellc.html ca LLC-urile nerezidente nu sunt supuse nici unor US DTT-uri,adevarat?atunci ce tip de companie sa imi fac?(daca se poate si o parere despre preturile optitax&un forum/site unde sa pot intreba mai multe).Multumesc.
@Alexander: Da, nu sunt supuse dacă sunt nerezidente…
Dar un LLC înfiinţat de tine în Delaware va fi rezident al statului Delaware atâta vreme cât vei avea un agent înregistrat acolo. Tu vei fi doar “beneficiary” al fondurilor LLC-ului şi se întâmplă că orice câştig al unui LLC “passes through” către tine, care tu ca persoană fizică ar trebui să îl declari în ţara ta de reşdinţă.
Îţi recomand sincer să dai click pe linkul de la HBS care l-am inclus în articol şi să nu dai de 3 ori mai mulţi bani unor reselleri de asemenea servicii din România (care sunt nesimţiţi şi umflă preţurile atâta - BTW, eu nu câştig nici un ban dacă tu dai click, aşa că stai liniştit).
Şi citeşte şi celelalte comentarii pentru mai multe detalii.
Baftă.
In cazul in care eu sunt angajat la o societatea x, iar renumeratiile salariale sunt platite de societatea x catre societatea mea (y) printr-o factura de prestari servicii, ce ma sfatuiesti sa fac, vis a vis de off-shore? pentru a evita toate taxele catre scumpul nostru stat? Poti sa spui de la A la Z ..ca si o reteta de succes? Multumesc anticipat!
Să nu mă-njuri că te trimit la link-uri dar ce zici tu e exact ce vroia Someone aici (doar că nu se mai ştiu între ele companiile).
Răspunsul de aici se aplică şi la ce vrei tu.
Ok, merci mult! …probabil am sa-mi fac o firma de acest gen, dar nu in delaware. Din ce am citit pe net, deja acest stat este pe un “black list”, de aici rezulta si preturile un pic scazute fata de alte state.
Ţi-aş recomanda Delaware fix pentru că nu este pe nici un black list. Dacă ar fi pe vreun black list ar însemna că SUA este pe un black list (Delaware fiind un stat din SUA). Şi SUA nu este pe nici o asemenea listă (nimeni nu are tupeul să pună cea mai mare putere din lume acolo). De-asta şi recomandam Delaware.
ok, …mai spune-mi, este posibil ca un SRL de la noi sa fie cumparat de un offshore? O firma offshore poate sa-si deschida un cont la una din bancile din Romania?
Este perfect posibil. Se face un contract de cesiune de acţiuni între acţionarul/acţionarii actuali şi offshore prin managerul său.
Vezi documentul acesta de la ONRC cu menţiunea că în loc să respecţi punctul 8 (cretin şi ilegal, pentru că idioţii de la registrele de judeţ şi al Bucureştiului nu au mai citit legea de când au făcut fişierul) mai bine trimiţi o cerere de informaţii la Registrul Comerţului (pe ţară, prin email, la onrc[AT]onrc.ro) cum am zis aici şi pui răspunsul la ea în dosar în loc de acel certificat de bonitate care nu mai este necesar conform legii (s-a schimbat legea investiţiilor străine dar inteligenţii nu urmăresc decât 31/1990).
ok, si daca sa zicem am firma “romania srl” cu doi asociati, atunci se face cesiune de parti sociale catre “delaware ltd” corect? In continuare, cum se va numi firma? se schimba contractele care se deruleaza in prezent cu alte societati? se emite factura normal ca si pana acum cu tva?
Da. Cei doi asociaţi vând către firma din Delaware părţile lor sociale. Firma din Delaware rămâne devine asociat unic. (Eu personal prefer să fie în engleză contractul de vânzare-cumpărare, cu o traducere legalizată - scap de întrebări cretine de la judecătorii de la Registrul Comerţului.) Administratorul poate rămâne acelaşi. În continuare, firma lucrează identic în România cum lucra şi până acum.
Singura diferenţă este aceea că la sfârşitul anului dividendele vor fi date către compania americană, la doar 10% cotă de impozit.
aha, si trebuie tot asa, depus bilant, balanta, ….? Nu mi se pare o afacere, cred ca cea mai buna afacere este sa fie direct offshore-ul ca si firma. Nu? ce zici?
Dacă direct offshore-ul ca şi firmă derulează afaceri în România în mod direct, printr-un sediu românesc, va trebui să se înregistreze la Finanţe şi să depună declaraţii în România. Poate să nu o facă dar atunci se încalcă legea. Eu de-asta prefer să fie prin acţionariat.
Legea 31/1990, art. 280 - Se pedepseşte cu închisoare de la unu la 5 ani, în afară de răspunderea pentru daunele pricinuite, prin operaţiunile sale, statului român si terţilor, cel care exercită un comerţ în favoarea si pe seama unor societăţi constituite în ţară străină, în cazurile în care nu sunt îndeplinite condiţiile prevăzute de lege pentru funcţionarea acelor societăţi în România.
Ok, dar daca sediul este in Delaware, iar factura se emite din Delaware teoretic, …practic nimeni nu are cum sa dovedeasca ca nu s-a facturat din tara de origine?!
Aici tu decizi.
Eu am decis să nu o fac şi nu pot să te sfătuiesc pe tine să comiţi o ilegalitate.
Deci, daca firma din Delaware preia firma din Romania, atunci ce costuri voi avea lunar catre statul roman, si catre SUA? Poti sa mi le enumeri? Multumesc mult pentru rabdare
!
Ştii bine că o firmă e reprezentată de trei niveluri.
1. Acţionariat.
2. Conducere.
3. Afacerea propriu-zisă, cu angajaţii etc.
Către România:
1. Acţionariatul - firma din Delaware ca acţionar nu va plăti nimic către statul român. Va primi însă dividende de la firma română o dată pe an, impuse la 10% - firma română va reţine această sumă şi o va vira la buget şi va păstra însă o copie după acel Certificate of Good Standing, drept dovadă că firma din SUA poate plăti doar 10%
2. Conducerea nu-i afectată.
3. Afacerea propriu-zisă, compania românească, va avea aceleaşi obligaţii declarative şi va plăti aceleaşi porcării ca şi până acum.
Economia este deci doar la dividende şi la micşorarea durerii de cap. Pe mine personal m-a durut foarte tare capul când de la 10% impozit pe dividende s-a trecut la 16% şi când sa le plătesc am aflat că fiind asociat unic mai datorez şi 6,5% din toţi acei 16% ca şi contribuţie către bugetul de asigurări de sănătate în condiţiile în care eram oricum asigurat ca şi student, copil de plătitori de taxe şi impozite.
Către SUA: Lunar nimic. Doar taxele acelea anuale menţionate în articol. Declarativ nimic. Doar plata taxei anuale… Atât.
Buna ziua,
Spune-mi si mie te rog cum as putea inffinta un offshore ptr cipru evitand firma aia din bucuresti cu comisioane uriase
Multumesc
Cipru este scump oricum.
De înfiinţat: fă-ţi vacanţa în Cipru şi ţi-o înfiinţezi acolo.
Costurile de rulare sunt mari însă, datorită taxelor avocaţilor de acolo pentru a te reprezenta şi a faptului că va trebui să ţii contabilitate auditată IAS…
multumesc frumos ptr reply asa de prompt…. poti sa-mi dai mai multe detalii te rog….nu inteleg ce inseamna costuri de rulare si contabilitate auditata…..
tu crezi ca e mai indicat , din momemnt ce nu stiu asa de multe lucruri despre prb asa sa platesc unei firme sa imi infiinteze off-shore-ul?
adica cam cat ar fii suma economisita daca il fac eu…daca poti sa aproximezi…
multumesc frumos
Pe scurt:
1. Deschiderea unei firme în Cipru te va costa mai mult decât deschiderea unei firme în SUA (cu mult - nu ştiu însă cât pentru că Cipru nu m-a tentat din motivele 2 şi 3).
2. În Cipru va trebui depus în fiecare an bilanţ contabil al firmei, care să fie auditat de un expert contabil (bănuiesc că unul acreditat), în conformitate cu standardele internaţionale de contabilitate (deci scump şi complicat).
3. Cipru oferă “anonimitate” prin intermediul diverselor societăţi de avocatură de acolo. Care cer desigur destui de mulţi bani pentru serviciile lor.
Referitor la cât ai economisi… probabil cam la fel (procentual) cât ai economisi dacă ţi-ai înregistra o firmă în Delaware, SUA, via http://www.delawareinc.com vs. http://www.offshore.ro:
- taxă înregistrare: 995 USD vs. 650 USD
- taxă registered agent: 50 USD vs. 695 USD
- taxă anuală Delaware: 200 USD vs. 200 USD (wow… mă miră că nu au umflat-o şi pe asta)
[...] A, da… Mii de mulţumiri omnipotentului stat român pentru faptul că doreşte în continuare şi bilanţ la 6 luni. Măcar economiseşte şi tu nişte bani. Înfiinţează-ţi un offshore. [...]
mi sa spus ca daca aleg Delaware nu pot sa desfasor activitati economice cu agenti americani sau persoane fizice americane
Lasă-mă să ghicesc… ţi s-a spus de către persoane care încasează de 3 ori mai mulţi bani pentru Cipru
Totul depinde foarte mult de ce vrei tu să faci cu firma respectivă.
Dacă vrei să fie acţionară la o altă firmă, dacă vrei să rulezi afaceri prin ea direct, etc.
Dacă vrei să rulezi afaceri direct prin ea, cu companii din America, teoretic nu vei putea fără a te înregistra fiscal ÎN ŢARA DE UNDE DESFĂŞORI ACTIVITĂŢILE. Adică dacă tu te ocupi de afaceri din România cu o firmă americană, Legea 31/1990 te obligă să o înregistrezi şi să plăteşti aici taxe şi impozite la fel ca o firmă românească, başca să depui toate declaraţiile şi totul ca şi cum ar fi totul românesc (DOAR PENTRU AFACERILE SEDIULUI DIN ROMÂNIA).
La fel ţi s-ar întâmpla însă şi cu Cipru.
PS: Citeşte asta.
Buna ziua din nou, ma-m intors pentru ca as dori sa-mi explicati ceva daca stiti ,sau sa-mi dati un sfat daca puteti.
Eu vreau sa fac un site de adult videochat si concluzia care am tras-o este ca nu pot sa folosesc o companie offshore din Delaware.
Compania care imi retrage bani de pe cartile de credit este din America si daca compania mea are sediul in America trebuie sa le dau U.S. Tax ID.Deci aici e dilema si nu inteleg …eu am sediul in delaware dar activitatea mi-o desfasor in afara teritoriului Delaware..( pe internet).
Cum ar trebui sa procedez si ce tara ma sfatuiti sa folosesc??
Da, dar nu trebuie TU sa platesti impozit in Ro pe dividentele pe care ti le da firma din US? Atunci ar fi 16% (profit) 10% (divident catre firma US) 16% (dividentele tale, persoana fizica, de la fima din US).
Am I missing something here? Din cite stiu eu cistigurile de persoana fizica trebuie declarate si impozitate. Indiferent de unde vin.
Daca NU bagi banii pe pers. fizica si te opresti cu ei in firma din US, modalitatile de folosire par mult mai limitate… daca e ca aici unde fiecare chelt. pe firma trebuie justficata si contabilizata. Si probabil ca e.
Nick, ai perfectă dreptate. Răspunsul e însă foarte simplu
Firma din SUA împrumută persoanei din România banii respectivi, printr-un contract de împrumut chior. Apoi… banii nu se returnează niciodată şi împrumutul acela se prescrie.
Enjoy şi felicitări - eşti singura persoană care a observat chestia asta
Interesant.
Dar atunci n-ar putea si firma mea din Ro sa-mi imprumute mie bani in loc sa-mi plateasca dividente? Tot as iesi mai bine, caci as plati doar cei 16% pe profit fara cei 10% dividente catre firma din US.
Avind si eu o firma, am citit de offshore (legale, desigur) dar nu am gasit decit solutii complexe, unde firma principala e cea offshore, si e undeva cu taxa pe profit mica, iar firma Ro este la profit 0, platita de cea principala doar pt cheltuieli. Modalitatea de a scoate banii pt asociati era doar prin cheltuieli si investii ale firmei principale, sau prin non-profituri (prin US)…
M-am lasat cu concluzia ca sistemul asta mere pt cei care vor sa protejeze de taxare milioane de dolari din care cumpara insule, si nu un amarit de salariu din care sa-si cumpere salam si rosii.
Dacă firma din România îţi împrumută vreun ban… intri în probleme.
Pentru că la noi se poate ajunge ca un control de la ANAF să rezulte că “ai furat firma” şi că datorezi bani firmei… Ceea ce teoretic ai făcut. Practic, sunt tot banii tăi.
Nu apare aceeasi problema si la imprumuturi din partea firmei americane? Ca nici cu IRS-ul nu mi-e rusine!
Având în vedere că firma respectivă nu desfăşoară activităţi pe teritoriul SUA şi că nu este deţinută de un rezident al SUA, nu există nici o obligaţie de raportare către IRS. Punctum.
As dori si eu o lamurire referitoare la impozitul pe venit din afara tarii. Dau cazul unei organizatii care este inregistrata legal in SUA si si-a deschis si o organizatie romaneasca partenera.
Se poate ca acea organizatie din SUA sa angajeze un roman cu norma intreaga ca si angajat al lor (care este deja angajat cu jumatate de norma la organizatia din Romania) ca sa-l plateasca in plus direct din America, prin virament bancar in cont personal, pentru activitate desfasurata de catre roman, in Romania (avand in vedere ca organizatia SUA este inregistrata doar in SUA)?
Daca da, cui i se plateste impozitul pe venitul din SUA, tot statului roman? Se plateste 16%? Cum se plateste acel venit? Il trimite organiatia din SUA statului roman prin virament si romanul declara venitul pur si simplu ca venit din strainatate?
M-ati ajuta daca ati putea sa ma lamuriti cu cele de mai sus! Multumesc mult!
Ideea de normă întreagă/jumătate de normă este prea românească în context şi preferabil de evitate (n-ai nevoie să plăteşti taxe în America pentru aşa ceva, sau să te complici cu angajat din afara ţării).
Ideal ar fi un contract de prestări servicii între organizaţia din SUA şi românul cu pricina, conform căruia organizaţia din SUA îi plăteşte acestuia o remuneraţie de X USD (pot fi pe lună, pe an, pe orice), pentru care românul nostru însă plăteşte impozit pe venit la 16% şi atât (declarând până pe 15 mai sau când s-o mai schimba data a anului viitor veniturile anului anterior, prin intermediul formularului de declaraţie de venituri din străinătate).
Impozitul va fi datorat de cetăţeanul român în termen de 30 zile de la data primirii deciziei de impunere din partea Administraţiei Financiare (care are obiceiul de a le emite cam la 4 ani după închiderea anului fiscal, pe motiv că au 5 ani la dispoziţie să le emită… perioadă care poate fi extinsă la 10 în caz de nevoie sau oricât în caz de HG în cazul acesta).
Multumesc mult. Câteva clarificăriŞ
1. Contractul de prestări de servicii bănuiesc că se legalizeză în faţa unui notar din SUA,de către organizţia de acolo, corect?
2. Apoi, să înţeleg că decizia de impunere din partea administraţiei financiare locale va fi trimisă cetăţeanului român prin poştă la 4 ANI după închiderea anului fiscal??? Asta înseamnă că respectivul dacă semnează acest contract de prestări de servicii anul acesta, va începe să plătească impozit de 16% statului român abia din 2011? Abia atunci va primi decizia de plată a impozitului?
3. Să înţeleg deci că organizaţia din SUA nu trebuie să reţină withholding tax 16% acolo pentru român pentru a-i trimite anual statului român, şi nici românul nu trimite cei 16% decât după ce primeşte decizia de plată a impozitului de la Administraţia financiară.
Mulţumesc foarte mult încă o dată.
Inca o intrebare:
Cum ati numi in engleza, pentru americani, acel contract de “prestari servicii”? Stipened work contract?
Multumesc mult!
E un contract simplu între 2 părţi.
1. Asta e o gândire românească. Contractul se semnează sub semnătură privată (adică de cele 2 părţi şi atât). Nu e nevoie de legalizări şi alte căcănării. Preferabil să fie un contract prin care se oferă servicii care pot fi considerate transfer de drepturi de autor către firma americană (cam orice poate fi contract de drepturi de autor…). În cel mai rău caz s-ar putea să vi se ceară o traducere legalizată a contractului pe lângă o copie după acesta. Mira-m-aş însă. Mai nimeni nu-şi declară veniturile din străinătate aşa că cei de la Adm. Fin. încearcă să încurajeze declararea, având în vedere că sunt pe lângă la urmărirea debitelor.
2. Ex.: Se depune declaraţia pentru 2007 până la 15 mai 2008. Teoretic, Adm. Fin. emite decizia până la sfârşitul anului. Practic nu o face dar cetăţeanul român se poate prezenta oricând să ceară emiterea acesteia, pentru că el doreşte să îşi plătească taxele.
3. Organizaţia din SUA nu reţine pentru ca se specifică în mod clar faptul că contractorul român este responsabil de toate taxele pe care le datorează ca urmare a contractării sale.
4. Ce-ar fi “Contract”? “Service Contract”? “Copyright Transfer Contract”? “Intellectual Property Rights Transfer Contract”? Numele nu contează.
Buna ziua.
Am si eu o intrebare. O sa avem contract cu un offshore din Nevada, caruia urmeaza sa ii platim lunar 10.000 USD pt. un contract de servicii (know-how). Firma din Romania trebuie sa plateasca impozit pt banii ce ii vireaza in SUA? Sunt cu retinere la sursa? Dc da, care este procentul?
Va multumesc mult de tot.
Din păcate, intră la capitolul redevenţe.
Conform Codului Fiscal (art. 116, alin. (2), lit. c)), se plăteşte un impozit de 16% care se reţine la sursă.
Dacă însă offshore-ul din Nevada vă furnizează un Certificate of Good Standing (apostilat, pe care îl traduceţi la un traducător autorizat, şi legalizaţi traducerea) în fiecare an (cele emise în ultimele 2 luni dintr-un an calendaristic sunt valabile şi pe întreaga durată a anului următor), atunci intră la art. 12, alin. (3) lit. b) din Convenţia privind Evitarea Dublei Impuneri dintre România şi SUA şi se reţine şi virează la minunatul buget de stat al României doar 15% din sumă.
Sper că ţi-a fost de ajutor.
Multumesc tare mult pentru raspunsul promt si bine documentat. Cer permisiunea ca daca voi mai avea intrebari sa apelez din nou la tine. Multumesc inca odata.
Cu plăcere. Oricând. Sper să ştiu să şi răspund.
PS: Totuşi, acestea nu reprezintă sfaturi juridice, fiscale sau de orice altă natură. Nu sunt garantate în vreun fel, etc., toată răspunderea îţi aparţine exclusiv. Dar măcar sunt argumentate pe articole
Am si eu o intrebare, daca fac comert intre China si USA, adica cumpar jucarii din China (in ideea ca ele sunt facute dupa modelele mele)si le vand in USA, in ce jurisdictie ar fi un offshore avantajos, si in ce masura trebuie sa tin cont de tratatele de dubla impunere. Jurisdictia nu conteaza neaprat sa fie cu taxe de administrare mici, spre exemplu taxe mari de administrare Liechtenstein. Ar fi vorba de mine si inca un asociat. Nu neaprat inteleg cum mar impozita statul roman in situatia data, in care nu fac nimic pe teritoriul romanesc.
Multumesc mult!
În cazul tău, mi-aş face firma oriunde dar nu în SUA sau China.
Statul român te va taxa (pentru că vei declara tu de bună-voie şi nesilit de nimeni) doar pentru veniturile tale proprii din acea firmă (ex.: dividende pe care le retragi, salarii pe care ţi le plăteşti legal, taxe de consultanţă pe care ţi le plăteşti). Altfel… statul român te va taxa când şi dacă va afla de tine. (Nota bene: Funcţie de statul terţ în care vă înfiinţaţi firma, va afla sau nu va afla).
Mersi mult de raspunsul promt.
Sunt student si nu am mai facut afaceri, si de cand de am aflat de offshore, nici o “tanti” nu poate sa imi explice nimic despre offshore, de aceea intreb. Dar legat de tratatele de dubla impunere, acestea ar fi utile in cazul in care din Romania as exporta spre Canada de exemplu? Sau cine cu cine ar trebui sa aibe tratat?
Multumesc inca o data!
Sunt utile pentru ca să nu sfârşeşti a plăti impozite în 2 locuri. Citeşte unul cap-coadă pentru a vedea ce face. Sunt foarte explicite.
Inca o intrebare probabil stupida.
Daca imi fac offshore in Belize, si nu platesc nimic acolo (procente), aici in Romania platesc doar 16% pe dividende?,(nefiind nici o dubla impunere intre Romania si Belize)
Dacă nu e nici un tratat de dublă impunere, se respectă prevederile Codului Fiscal (ţi-ai răspuns singur).
Toata stima pentru articol si pentru toate raspunsurile pe care le-am citit
Am si eu o firma in Delaware de aproape un an, totul e ok, firma functioneaza foarte simplu: lucreaza pentru o firma din anglia deci emite facturi pentru prestari servicii doar acelei firme. Mai departe eu ca asociat unic scot banii prin banca (ceea ce inteleg de aici ca sunt tratati ca dividende). Pe aceste dividende spui ca trebuie platit impozitul de 10%? Si daca da, ai idee daca trebuie sa declar banii atunci cand imi vine declaratia de impozit global? Toata chestia aici e ca firma are cont la o banca din romania, deci divindendele vor fi defapt banii scosi din cont ma gandesc, nu?
Multumesc anticipat si keep it up
Teoretic… dacă firma lucrează din România pentru o firmă din Anglia, nexusul activităţilor ei este de fapt în România şi ar trebui s-o înregistrezi la autorităţile fiscale din România pentru a plăti impozite ca orice SRL românesc… Mai ales că ai şi contul acela în România, care cam doare având în vedere că BNR-ul are o listă a tuturor conturilor bancare ale tuturor persoanelor fizice/juridice care au cont la o bancă în România, şi îşi împărtăşeşte cu mare graţie acea listă cu Ministerul Economiei şi Finanţelor.
Dacă însă firma nu are nexusul în România sau preferi să te rişti având şi un cont al ei în România, acei bani, dacă sunt dividende, ar trebui să îţi fie impozitaţi la 16% de către statul român…
Ei ţi-ar fi impozitaţi la 10% dacă ai plăti taxe pe ei în SUA şi apoi ţi-ar fi scutiţi de plată în România pentru că ai o companie rezidentă fiscal în SUA. Dar aşa, tu în SUA apari ca nerezident fiscal, aşa că, în România, ai plăti 16%, şi ar trebui să-i declari pe un formular special denumit “declaraţie venituri din străinatate”. Formularul 201, dacă-mi aduc bine aminte.
Desigur, cel mai drăguţ ar fi ca între firma din SUA şi tine să existe un contract de împrumut, ei împrumutându-ţi sume de bani pe care tu apoi uiţi să le returnezi până când se prescrie
Asta doar ca să fii acoperit cu o hârtie pentru “de ce” ai bani.
Cred ca esti cea mai bine informata persoana in legatura cu offshorurile din delaware, si crede-ma, am vorbit cu multi, inclusiv o oarecare firma din Bucuresti care se da respectata in chestii din astea, plus cu cunoscuti care au offshore-uri de ani buni de zile. Pentru asta toata stima
Chestia e ca firma activeaza intr-un spatiu virtual, adica pe internet, deci nu e ca si cum ar avea un sediu aici sau ceva de genul.
Ideea din cate am citit aici si mai sus este bineinteles acea hartie de imprumut intre firma si mine sau cineva apropiat, cred ca doar am avut nevoie sa mai imi dai o confirmare. Ai cumva asa informativ idee cum sa arate contractul asta de imprumut? Se poate sa fie un contract dar nu pe o anume suma, ci pe eventualele sume pe care le scot din cont cumva?
Mersi pentru raspunsul anterior si anticipat pentru eventualele noi sugestii
Man, un contract chior, in engleza, doar cu chestiunile de bază specificate. Cât, până când, etc. (Nu băga dobânzi că n-ai de ce să te încurci).
Ex. referitor la ce ai zis tu: Poţi să faci contractul pe o sumă mai mare, care îţi este dată împrumut în timp, funcţie de cum devine disponibilă în contul acela. Ceea ce legea nu interzice, este permis.
Iar apoi, că nu rambursezi la timp, e treaba offshore-ului să te dea în judecată… Dacă nu te dă (dai singur
), orice se prescrie după ce trec anii. Sincer, chiar nu ştiu care-i termenul de prescripţie pentru aşa ceva dar… nu prea contează 
PS: Scuze de delay-ul în a-ţi răspunde.
Am si eu o intrebare referitoare la plati catre companii din USA sau alte parti ale lumii.
Situatia mea este in felul urmator. Daca folosesc serviciul de publicitate Google Adwords (incorporta in Irlanda)sau Yahoo (incorporat in USA) pentru a cumpara publicitate pe internet trebuie sa retin impozit din toate platile care le-as face catre ei si sa le platesc catre Stat. Nimeni nu a reusit sa ma lamureasca cu asta si nicaieri nu gasesc informatii referitoare la aceasta problema.
Multumesc mult si astept raspunsul tau pentru ca vad ca esti foarte priceput la “treburi” internationale.
Atâta timp cât Google şi Yahoo nu-şi deschid birouri în România (şi atunci chiar nu ai mai avea nevoie de consultanţă că, de, ar fi firme locale), eşti scăpat de dureri de cap graţie Tratelor privind Evitarea Dublei Impuneri semnate cu Irlanda şi cu SUA (inclus în articol).
Referitor la Google şi firme din Irlanda vezi art. 7 alin. (1) din tratatul cu Irlanda.
Referitor la Yahoo şi firme din SUA, vezi art. 7 alin. (1) din tratatul cu SUA.
Desigur, ce spun eu nu reprezintă consultanţă şi faci pe barba ta. Dar dacă citeşti articolele respective sunt sigur că vei ajunge la aceeaşi concluzie.
Ai dreptate. Dar problema este ca am fost la Admin Financiara si dupa ce s-au scarpinat dupa ureche vreo 2 zile au zis ca sunt tratate ca redevente. Si atunci platesti dupa caz. Irlanda 3% , SUA 15%. Ceea ce nu este corect deoarece eu personal nu o incadrez la redeventa si o cautare pe Google pe cuvintele royalty si google sau yahoo nu returneaza rezultate care sa vorbeasca de asa ceva.
Oricum din cate am inteles imi trebuie certificatele de rezidenta fiscala. Google trimite dar cei de la Yahoo nu.
Este imperios necesar acest Certificat de Rezidenta atat timp cat eu platesc cu cardul bancar si poate fi vazut exact de cine se fac e billingul?
Mersi mult
Ăia de la administraţia financiară sunt nişte cretini idioţi care zic “mă… mai bine să-i luăm nişte bani că atunci nu ni se întâmplă nimic”. Trimite o solicitare scrisă online către Administraţia Financiară, prin email la asistenta@mfinante.gv.ro. Vezi că-ţi vor şi CNP-ul şi adresa… Aşa îi veţi forţa să-ţi dea un răspuns scris. La orale ei stau cam prost cu gânditul, şi doar în scris li se strânge mâna şi citesc legea. Dacă-ţi revin cu acelaşi răspuns cretin, trimite din nou ca plângere la Ministerul Ec. şi Finanţelor faptul că sunt idioţi şi nu ştiu să citească legea. Chiar NU SUNT REDEVENŢE!
Dar dacă tu decizi să le faci pe plac unor cretine şi să plăteşti impozit ca fiind redevenţe, îţi trebuie acele certificate (spre a le păstra o copie) doar dacă vrei să beneficiezi de nivelurile reduse de redevenţă - adică nu 16% ci 3% şi respectiv 15%, după cum ai zis şi tu.
Urmează definiţia redevenţei din Codul Fiscal. Aici depinde ce vrei să crezi. O tută cretină dintr-o instituţie stupidă sau legea aşa cum a fost publicată în Monitorul Oficial şi pe care trebuie s-o respecte idioţii care sunt.
[...] Definiţii [...]
28. redeventa - orice suma ce trebuie platita in bani sau in natura pentru folosirea ori dreptul de folosinta al oricaruia dintre urmatoarele:
a) drept de autor asupra unei lucrari literare, artistice sau stiintifice, inclusiv asupra filmelor, benzilor pentru emisiunile de radio sau de televiziune, precum si efectuarea de inregistrari audio, video;
b) orice brevet, inventie, inovatie, licenta, marca de comert sau de fabrica, franciza, proiect, desen, model, plan, schita, formula secreta sau procedeu de fabricatie ori software.
Nu se considera redeventa, in sensul prezentei legi, remuneratia in bani sau in natura platita pentru achizitiile de software destinate exclusiv operarii respectivului software, fara alte modificari decat cele determinate de instalarea, implementarea, stocarea sau utilizarea acestuia. De asemenea, nu va fi considerata redeventa, in sensul prezentei legi, remuneratia in bani sau in natura platita pentru achizitia in intregime a drepturilor de autor asupra unui program pentru calculator;
c) orice transmisiuni, inclusiv catre public, directe sau indirecte, prin cablu, satelit, fibre optice sau tehnologii similare;
d) orice echipament industrial, comercial sau stiintific, orice bun mobil, mijloc de transport ori container;
e) orice know-how;
f) numele sau imaginea oricarei persoane fizice sau alte drepturi similare referitoare la o persoana fizica.
In plus, redeventa cuprinde orice suma ce trebuie platita in bani sau in natura pentru dreptul de a inregistra sau transmite sub orice forma spectacole, emisiuni, evenimente sportive sau alte activitati similare;
[...]
din discutiile pe care le-am avut cu ei ei ziceau ca ar putea fi considerata o trasmisiune as cum ar fi incadrata aici :
c) orice transmisiuni, inclusiv catre public, directe sau indirecte, prin cablu, satelit, fibre optice sau tehnologii similare;
Nici eu nu cred. Oricum imi trebuie ceva scris de la ei pentru a avea cu ce sa le dau peste nas daca vine un “destept” si cere si impozit pe platile astea.
Stiu ca este solutia fiscala care costa undeva in jur de 1000 euro ( vazusem ceva prin Capital pe la mijlocul anului trecut) si de asta nu se pot lua cica.
Oricum imi pare rau ca in Romania oamenii nu impartasesc experientele pe Internet, sunt sigur ca si altii au avut aceeasi problema.
Tks
După ce primeşti răspunsul scris poate laşi un comentariu, te rog. Chiar sunt curios…
sigur. mersi
PS: Citeşte art. 12, alin. (3) din convenţia cu Irlanda. În cazul în care Administraţia Financiară va considera asemenea plăţi drept redevenţe conform Codului Fiscal român, nu cred că ai avea dreptul să aplici cota redusă de 3% deoarece definiţia redevenţelor din convenţie este mult redusă definiţiei din Codul Fiscal (incluzând doar plăţi pentru copyright-ul sau brevetele asupra acelor item-uri, nu şi actul de reproducere în sine pentru reclame).
se coroboreaza convetia cu Codul Fiscal. Asta mi-au zis cei de la Admin.
Interesant ca nu este ceva 100% sigur oricum…
N-am auzit ceva mai prost decât “se coroborează convenţia cu CF”
Asta luând în calcul faptul că acea Convenţie este un tratat internaţional, aprobat de camerele legislative ale două ţări… Şi sunt absolut sigur că România nu are voie să coroboreze ceva pentru partea irlandeză, în condiţiile în care asemenea coroborare înseamnă o reducere a impozitelor primite de către fiscul irlandez.
(În condiţiile în care şi tu ar trebui să le oferi companiilor irlandeze un certificat de la Adm. Fin. prin care se specifica că s-a plătit impozit aici, pentru a şi-l putea deduce din plata lor de impozit la ei.)
da stiu.
Itzi dai seama ca Google sau Yahoo nu ii intereseaza pe ei asta. SI oricum nu itzi cer asa ceva.
Interesant totusi ce se intampla in alte tari europene. Tratatele exista si acolo poate putin modificate. Si iarasi nu am gasit nimic pe internet care sa vorbeasca de asa ceva si in restul Europei. De unde deduc ca … daca nu vb nimeni atunci nu exista sau nu este o problema aceatsa ( nu e nu stiu ce secret sau altceva sa nu se vorbeasca de le ).
Singura chestie pe subiect găsită: http://ec.europa.eu/taxation_customs/taxation/company_tax/double_taxation_conventions/index_en.htm
mersi
Salutare.
Si eu am ceva investitii pe piata de capital romaneasca. Interesant efortul tau, insa, dupa ce am citit acorduri samd, am urmatoarele pareri:
1. cu o firma LLC in US nu cred ca ai temei legal pt a nu plati taxe in RO cfm acord evitare dubla impunere pt ca un LLC nu plateste taxe in US. In acord se specifica ca pt a beneficia de taxele specificate, firma tb sa plateasca taxe in US.
2. chiar daca LLC face passthrough de taxe, ele trebuie platite de beneficiarul final, o persoana fizica sa zicem, conform cu nivelurile sale de taxare. Cu LLC se face in fapt transferul de taxare de la nivel de firma la cel de persoana fizica (sau alta firma, dar nu schimba ideea). Asa incat, eu ar trebui sa platesc taxe in tara in care sunt rezident fiscal. Implica ca in final tot platesc in RO tax pe castiguri de capital.
3. dividendele se taxeaza in ambele state.
Daca tu ai reusit sa faci ceea ce spui in posting-ul initial ca nu platesti deloc tax pe castigurile facute la bursa in RO, spune-ne mai in detaliu cum ai reusit, caci eu nu cred ca e in realitate posibil ci ca este doar valid in referatele studentilor.
Apreciez un raspuns constructiv.
Bafta,
Al
1. Firma trebuie să fie rezidentă fiscal. Dacă vrei să fii mai specific referitor la ce zici, te rog să citezi articolul și paragraful la care te referi.
2. Pass-through-ul este standard dar nu este obligatoriu. Poți alege oricând să plătești taxe în SUA. În orice caz, Delaware scutește de impozitare deținerile de acțiuni în companii străine.
3. Dacă dividendele se taxează în ambele state, taman ți-ai împușcat raționamentul de la 2 și ai anulat scopul unei convenții pentru evitarea dublei impuneri.
4. Comentariile de pe această pagina sunt pline de detalii, pentru cine le citește.
Faptul că tu probabil ai prefera ca Administrația Financiară să-ți spună “nu da bani”, este problematic și cu asta chiar nu te pot ajuta.
Perfect de acord cu 1.
Dar in cazul acesta nu trebuie sa platesti Federal tax?
Ref: dividend tax, in acord scrie “may be taxed”:
ARTICLE 10
Dividends
(1) Dividends paid by a corporation of one of the Contracting States to a resident of the other Contracting State may be taxed by both Contracting States.
(2) The rate of tax imposed by the first-mentioned Contracting State on such dividends shall not exceed 10 percent of the gross amount of the dividend.
(3) Paragraph (2) shall not apply if the recipient of the dividends, being a resident of one of the Contracting States, has a permanent establishment in the other Contracting State and the shares with
respect to which the dividends are paid are effectively connected with such permanent establishment. In such a case, paragraph (6) of Article 7 (Business Profits) shall apply.
Si am citit pagina asta de 5-6 ori in decurs de o luna si asa am juns la concluzia ca se ignora aspecte importante. Sau nu se spune tot, sau nu am eu inca o imagine completa despre cum functioneaza mecanismele acestea de taxare.
1. Nu trebuie să plătești taxe federale pentru a fi rezident fiscal.
2. Citește despre contractul de împrumut
3. Unde tu spui că se ignoră, lumea se joacă connect the dots.
Salutare si sincere felicitari pt. articol si pt. raspunsuri.
Daca as avea un offshore si in actele firmei offshore eu as figura doar ca director, iar obiectele de activitate ar fi:
- vanzarea unui soft numai in strainatate si numai prin internet
- prestari servicii informatice catre diversi clienti din strainatate
iar “prestarile de servicii” si intretinerea softului ar fi “prestate” in Romania, cum as putea sa primesc un salariu legal de la firma offshore?
Ar fi suficient sa inchei un contract de prestari servicii intre mine ca persoana fizica si offshore-ul? Ar fi in regula daca din partea offshore-ului ar semna contractul un “nominee director”? (banuiesc ca nu e prea ok daca aceeasi persoana semneaza si ca director si ca prestator servicii… adica trebuie unul care centreaza si unul care da cu capul)
Contractul asta de prestari servicii, ar trebui inregistrat undeva… la camera de munca, finante sau alte institutii?
In cazul in care softul se vinde doar in strainatate si serviciile se presteaza doar clientilor straini ar mai fi nevoie ca firma offshore sa se înregistreze fiscal aici in Romania?
Sper ca nu exagerez cu intrebarile
@X: Vezi şi discuţiile cu M de mai sus.
Din mai toate punctele de vedere, ar fi OK oricum însă cel mai simplu pentru tine ar fi un contract prin care tu vinzi drepturi de autor sau încasezi sume ca şi drept de autor.
Ştiu că de anul trecut se schimbase câte ceva referitor la înregistrarea contractelor de acest tip în România însă nefiind interesat personal nu sunt la zi. Din câte îmi aduc aminte, era ceva referitor la înregistrare contractelor la Administraţia Financiară doar (că nu primeşti pensie pentru bani din afară, şi nici şomaj, etc.), însă pune-le o întrebare, cel mai bine.
Dacă se prestează servicii doar clienţilor străini legal totul ajunge la nexus. Dacă firma respectivă are nexusul în România (directori în România, desfăşoară activitatea din România, etc.),… mmmmda.
E cu m-uri în faţă pentru că aici depinde de cât respectă fiecare legea.
Dacă nu, nu.
In legatura cu ideea de a fi Director al unui offshore. Daca am offshore in Gibraltar, si totusi am acolo un Registered office, si in Romania locuiesc, si practic semnez documente in Romania, dar nu desfasor nici o activitate in Romania, de nici un fel inafara de semnatura, nici nu am un birou. Eu cumpar prin firma din Gibraltar din China si vand in SUA. In acest caz pricep ca nu am ce sa declar ca sediu sau activitate statului roman. Oricum de ce mai am sediul ala in Gibraltar? Eu daca vreau ma duc in Italia si semnez acolo (ar trebui sa-mi deschid sediu acolo?). Intreb asta ca asigurare, pt ca vad tot felul de oameni care intradevar vor sa desfasoare activitati in Romania sau cotracte cu ei insisi din offshore in Romania. Nici cont bancar nu am in Romania. Deci chestia asta in care numai semnezi(nu birou,nu sediu), e perceputa ca activitate in statul in care semnezi ?
Din păcate, fiind director (fiind cel care ia decizii), petrecând cea mai mare parte din timp aici, generând cea mai mare parte din veniturile companiei prin deciziile tale, legal eşti obligat să o înregistrezi aici, pentru că aici are nexus.
Ok, am inteles asta. Shiu ca e ciudat ce intreb, dar cum shtie cineva ca am luat deciziile in Romania sau semnat aici?
Dar in cazul in care sa zicem formez un LLC in Isle of Man, si sunt 3 membri toti cu parti egale, eu din Romania, si doi din alte tzari dar nerezidenti in Isle of Man. In cazul asta deciziile se iau impreuna fiecare din tzara lui cum ar veni, si in acest caz ar trebui sa inregistrez firma in Romania? dar nu ar fi corect fatza de ceilati , si ar fi aiuria sa inregistreze fiecare pt ca are rezidenta undeva. Nu cunosti cum se poate evita aceasta inregistrare? Singura varinata ar fi un director resident in tara in care e offshorul?
@Z: mersi mult pt. raspuns.
Ideea cu vanzarea drepturilor de autor chiar suna bine. Am sa-ti urmez sfatul si am sa le scriu celor de la finante sa-i intreb despre înregistrarea contractului. Probabil ca in scris se exprima si ei mai bine si mai clar. Si pricep si eu mai bine…
Scuze pt. postul dublu, a fost un simplu accident. Nu ma supar deloc daca se sterge unul dintre ele (cel din “February 15th, 2008 1:14 pm”)
Am inceput sa resap.
Imi trebuie EIN ca sa fac cont in RO? Ca sa investesc pe piata de capital?
Daca LLC investeste pe poiata de capital din RO, trebuie ca banii sa ajunga direct in ssif sau se poate dintr-un cont deschis in RO pt LLC? afecteaza la taxe?
1. Întreabă la orice bancă… E mult mai simplu (şi cerinţele se schimbă în timp).
2. Banii pot veni de oriunde. SSIF-ul nu are nici o problemă dacă depui bani cash la o casierie în numele LLC-ului.
3. Afectează la taxe doar dacă acel “offshore” are nexusul în realitate în România, caz în care ar trebui să se înregistreze ca rezidentă fiscal în România şi nu ai mai avea nici un beneficiu.
Recomandasei HBS. Astia nu ofera adresa in US. Trebuie adresa in US? Cum ai facut tu deci?
Tu ti-ai luat EIN? Cat ai dat? mie imi spun 450 desi pe site la ei scrie 65.
Dacă chiar ai nevoie de un EIN (deci intenţionezi să plăteşti taxe în SUA), ţi-l poţi obţine şi singur. Vezi http://www.irs.gov pentru detalii.
Salutare la toata lumea. Mi-a placut mult articolul si raspunsurile date la obiect.
Am si eu o nedumerire legat de aceasta impozitare.
Daca fac un contract direct cu o firma dintr-o tara straina, pentru o activitate (prestari servicii), tara ce nu are acorduri de dubla impunere (ex. Thailanda, Qatar … etc) cu Romania si eu prestez acele servicii (munca = activitate) in afara Romaniei (oriunde in lume), timp in care eu nu stau practic in tara de domiciliu (mai putin de acele 183 zile/an) … deci nerezident …, ar mai trebui sa platesc impozit statului roman pe banii primiti?
Daca da, ar fi doar acele 16% pe venit declarat?
Sper ca m-am facut inteles destul de bine.
Multumesc anticipat.
Îţi las un răspuns pe joi-vineri. Sunt prea prins să răsfoiesc codul fiscal zilele astea.
Salut!Suntem doi asociati intr-un SRL din Romania si am vrea sa infiitam o firma offshore incercand sa mai ocolim niste taxe care de altfel ar fi impuse in Romania.Ce paradis fiscal ne recomazi unde impozitele sa fie 0 atat pe profit cat si pe dividende.
Firma are un profit anual de 500.000 de euro
Salut! ..revin cu o intrebare, dupa ce am completat pasii pe net pentru inregistrarea offshore-ului, cum procedez pentru a-mi deschide un cont bancar?? Este musai sa-l deschid tot in USA, sau pot sa-l deschid si in Europa? Multumesc mult pentru lamuriri!
Salut
Am o firma de productie, ma aprovizionez cu materii prime din import.
Vreau sa te intreb daca pot sa folosesc un offshore sa mai reduc impozitele?
Cam care ar fi procedura?
Iti multumesc anticipat.